Pour la plupart des nouveaux arrivants, la vraie question n’est pas simplement « Quel sera mon salaire ? », mais plutôt « Combien ma première année va-t-elle réellement me coûter et que me restera-t-il chaque mois après impôt, cotisations sociales, loyer, transport et frais d’installation ? » Le Luxembourg est efficace, mais aussi très sensible aux détails : de petites différences administratives peuvent modifier votre net, et des coûts de logement élevés peuvent effacer une partie de l’avantage d’une bonne offre brute si vous ne modélisez pas l’ensemble de la situation à l’avance.
Quelles démarches administratives et de paie comptent avant et après votre arrivée au Luxembourg
Avant d’accepter un déménagement, il est utile de séparer votre check-list de première année en deux volets : la mise en place de la paie par l’employeur et votre installation personnelle. La paie commence avec le contrat de travail, la date de début prévue, la structure de rémunération et les avantages. L’installation commence avec votre adresse, votre statut d’enregistrement, votre compte bancaire, votre affiliation à l’assurance maladie via l’emploi et votre calendrier concret de déménagement. Ces deux volets interagissent immédiatement. Si l’un prend du retard, votre fiche de paie peut quand même être émise, mais pas forcément dans les conditions que vous attendiez.
Le point le plus important pour beaucoup d’expatriés est que la paie au Luxembourg ne se résume pas à salaire brut moins une estimation fiscale approximative. La retenue à la source peut dépendre de la fiche de retenue d’impôt émise pour votre situation, et les employeurs s’appuient sur des données officielles de paie, pas sur des suppositions. C’est pourquoi il est utile d’effectuer une première estimation avec le calculateur associé avant de signer, puis de comparer cette estimation avec les hypothèses de paie réellement confirmées par les RH une fois votre dossier complet.
Avant votre arrivée, demandez à votre employeur de confirmer par écrit cinq points pratiques : si le salaire annoncé est versé sur 12 ou 13 mois, si le bonus est contractuel ou discrétionnaire, si des chèques-repas ou une aide à la mobilité sont prévus, quelle est la durée de la période d’essai et à quelle date tombe la clôture de paie. Une date de début située juste après la clôture de paie peut retarder votre premier cycle complet de rémunération, ce qui compte si vous devez en même temps payer une caution, des frais d’agence, du mobilier ou un logement temporaire pendant le premier mois.
Après l’arrivée, la cohérence entre l’inscription et l’adresse compte davantage que beaucoup de nouveaux arrivants ne l’imaginent. Si votre statut résidentiel, votre adresse déclarée et les données de l’employeur ne correspondent pas, le suivi administratif peut devenir plus lent. Cela ne crée pas toujours un gros problème à long terme, mais cela peut provoquer une confusion à court terme sur la retenue à la source, la correspondance et la réception de documents. Lors d’une première année à coût élevé, même un décalage temporaire de paie peut peser sur votre budget.
Ce qu’il faut confirmer avant le premier jour
Demandez la version finale du contrat, pas seulement un résumé de l’offre. La formulation exacte sur la rémunération variable, l’aide au trajet domicile-travail, les délais de préavis et toute aide à la relocation a de l’importance. Si l’employeur propose une indemnité de déménagement ponctuelle, vérifiez si elle est imposable, quand elle est versée et si elle dépend de justificatifs ou si elle est payée sous forme forfaitaire. Un avantage qui semble généreux dans l’offre peut paraître plus réduit sur la fiche de paie si vous supposiez qu’il serait entièrement net.
Vous devez aussi confirmer où vous travaillerez physiquement pendant les premiers mois. Certains expatriés pensent pouvoir commencer depuis l’étranger puis déménager plus tard, mais le calendrier de la paie, le début de la résidence fiscale et la coordination avec la sécurité sociale peuvent devenir plus complexes si la première période de travail se déroule en dehors du Luxembourg. Si vous prévoyez du télétravail transfrontalier, mieux vaut en parler avant la finalisation du contrat plutôt qu’après le démarrage de la paie.
Que faire pendant les premières semaines après l’arrivée
Durant les premières semaines, concentrez-vous sur les éléments qui stabilisent votre trésorerie : l’inscription locale lorsque c’est nécessaire, un compte bancaire fonctionnel pour recevoir le salaire, la transmission des documents de paie et l’accès à vos fiches de paie. Vérifiez la première fiche ligne par ligne. Ne regardez pas seulement le net. Contrôlez si la base brute est correcte, si les éventuelles indemnités sont bien incluses, si les cotisations sociales apparaissent comme prévu et si la retenue fiscale semble cohérente avec votre situation familiale.
Une courte mise en garde mérite d’être gardée en tête chaque fois que vous utilisez un calculateur en ligne ou comparez des chiffres trouvés sur des forums : les outils d’estimation du salaire net sont utiles pour planifier, mais ils ne constituent pas un conseil officiel en matière de paie, et la retenue réelle peut varier selon votre fiche de retenue d’impôt, votre situation de foyer, le calendrier de paie et la structure de rémunération propre à l’employeur.
Comment lire ensemble la fiche de retenue d’impôt, le salaire net, le logement et les trajets domicile-travail
Les nouveaux arrivants traitent souvent ces sujets comme des décisions séparées : la paie d’un côté, la recherche de logement de l’autre, et le transport comme un détail à voir plus tard. En pratique, ils doivent être regroupés dans un seul modèle. Votre fiche de retenue d’impôt influence la retenue mensuelle, votre choix de logement détermine la plus grosse dépense fixe de votre budget, et votre trajet décide si un « salaire plus élevé » améliore réellement votre niveau de vie. C’est pourquoi le hub principal sur le salaire et la fiscalité au Luxembourg est le plus utile si vous l’utilisez comme cadre de planification et non comme une simple collection d’articles isolés.
La fiche de retenue d’impôt compte parce qu’elle informe la manière dont l’impôt sur les salaires est prélevé pendant l’année. Le logement compte parce que les loyers au Luxembourg peuvent transformer toute la qualité d’une offre. Le trajet compte parce qu’habiter un peu plus loin peut réduire le loyer, mais l’économie peut être en partie compensée par le temps, le coût du transport, la réalité du stationnement ou la complexité transfrontalière. Un budget de première année qui ignore l’un de ces éléments est généralement trop optimiste.
Pensez à votre situation mensuelle dans cet ordre. Premièrement, estimez le passage du brut au net. Deuxièmement, retirez le logement et les charges de base. Troisièmement, ajoutez les frais de transport ou de trajet. Quatrièmement, isolez les dépenses ponctuelles de première année au lieu de les noyer dans les « dépenses mensuelles ». Cela évite une erreur fréquente : conclure qu’une offre est confortable parce que le budget mensuel récurrent fonctionne, tout en oubliant la trésorerie nécessaire pour démarrer réellement sa vie au Luxembourg.
Pour beaucoup de salariés, la ligne logement pèse davantage que de petits écarts de paie entre deux scénarios. Une variation modeste de retenue à la source peut modifier le net mensuel de façon limitée, alors qu’une hausse du loyer peut changer nettement la marge qu’il vous reste après les dépenses essentielles. C’est pourquoi le choix d’un appartement ne doit pas être traité comme un simple sujet de style de vie. Il fait partie de l’analyse salariale.
Pourquoi la fiche de retenue d’impôt est un sujet opérationnel, pas théorique
Les expatriés considèrent parfois les questions de fiche de retenue d’impôt comme un point à régler en fin d’année. En réalité, cela affecte la trésorerie immédiate. Si votre retenue est plus élevée que prévu pendant plusieurs mois, votre budget peut devenir plus tendu précisément au moment où les coûts d’installation sont les plus élevés. Même si un ajustement est possible plus tard, vous devez disposer de liquidités pendant le déménagement. Une mise en place correcte de votre situation fiscale dès le départ est donc un sujet financier très concret, pas seulement un sujet de déclaration.
Cela explique aussi pourquoi il faut comparer les offres en utilisant une trésorerie mensuelle réaliste plutôt que le seul brut annuel. Deux offres avec des totaux annuels proches peuvent être vécues de façon très différente pendant les six premiers mois si l’une inclut une meilleure prise en charge du transport, du logement temporaire ou un onboarding paie plus fluide.
Comment le logement et les trajets modifient un même salaire
Imaginons deux salariés qui perçoivent le même brut. L’un loue un petit appartement à Luxembourg-Ville près du bureau et bénéficie d’un trajet court et simple. L’autre trouve un loyer plus bas plus loin, voire de l’autre côté de la frontière, mais supporte un temps de trajet plus long, des frais de stationnement ponctuels ou des contraintes de télétravail. Sur le papier, la seconde configuration peut sembler moins chère, mais la réponse dépend de la fréquence de présence au bureau, de la fiabilité du trajet et du fait que le lieu choisi crée ou non des frictions fiscales ou administratives.
La bonne comparaison n’est pas « loyer en ville contre loyer à l’extérieur ». C’est « coût mensuel total et charge de temps pour le rythme de travail que vous aurez réellement ». Cela inclut la fréquence de présence au bureau, le nombre de jours de télétravail attendus et le fait qu’un trajet depuis l’extérieur du Luxembourg puisse nécessiter une planification supplémentaire plus tard dans l’année.
Ce que les nouveaux arrivants comprennent souvent mal sur la paie luxembourgeoise et le coût de la vie
Le premier malentendu consiste à penser qu’un salaire brut élevé garantit automatiquement une première année facile. Le Luxembourg peut offrir des niveaux de rémunération attractifs, mais c’est aussi un marché où le logement, les cautions, les frais d’agence, les choix de transport et le calendrier du premier mois comptent beaucoup. Un nouvel arrivant qui se concentre uniquement sur le package annuel peut sous-estimer le niveau de trésorerie nécessaire avant que le déménagement se stabilise.
Le deuxième malentendu consiste à penser que la classe d’impôt n’est qu’une étiquette sans impact mensuel. En pratique, elle influence la retenue à la source et donc votre trésorerie disponible. Si vous ne voyez pas clairement comment fonctionnent les catégories, le meilleur point de départ est ce guide sur les classes d’impôt 1, 1a et 2 au Luxembourg, car beaucoup de questions du type « mon net semble faux » sont en réalité des questions de classe d’impôt.
Le troisième malentendu consiste à considérer les moyennes du coût de la vie comme des données suffisantes pour décider. Les chiffres agrégés peuvent être utiles pour s’orienter, mais ils ne remplacent pas une comparaison fondée sur un lieu précis. Si vous hésitez sur le lieu de résidence, un repère plus utile est cette analyse de Luxembourg-Ville versus Esch : coût de la vie et arbitrages salariaux. Un même brut peut produire deux expériences de première année très différentes selon que vous privilégiez la centralité, l’espace, le temps de trajet ou un loyer plus bas.
Le quatrième malentendu consiste à supposer que la paie « se réglera d’elle-même » rapidement s’il manque quelque chose. Souvent, le problème finit effectivement par être résolu, mais cela n’efface pas l’impact à court terme. Si votre premier ou votre deuxième bulletin ne correspond pas à ce que vous attendiez, il se peut que vous payiez déjà une caution, l’installation du logement et les frais de transport. La vraie question opérationnelle n’est pas seulement de savoir si l’erreur pourra être corrigée un jour, mais si vous pouvez absorber cet écart sans stress.
Le salaire brut n’est pas le vrai chiffre de décision
Le Luxembourg attire les travailleurs internationaux en partie parce que les niveaux de salaire peuvent être compétitifs par rapport aux pays voisins. Pourtant, le chiffre de décision n’est pas la rémunération brute annuelle. C’est la relation entre le revenu net mensuel, le coût fixe du logement, le mode de trajet et les coûts ponctuels liés à l’installation. Plus votre installation initiale est chère, plus une trésorerie mensuelle prévisible devient précieuse.
C’est aussi pour cette raison qu’il faut intégrer correctement les avantages dans la comparaison. Les chèques-repas, la prise en charge du transport, un budget mobilité ou un logement temporaire payé par l’employeur peuvent améliorer davantage la première année qu’une petite hausse du salaire brut de base. Les nouveaux arrivants le sous-estiment souvent parce qu’ils comparent les offres uniquement au niveau du salaire affiché.
Un salaire élevé ne compense pas un mauvais choix de localisation
Une autre erreur fréquente consiste à penser que, puisque les salaires luxembourgeois sont relativement élevés, un mauvais choix de logement sera facile à absorber. En réalité, s’engager sur un loyer trop élevé réduit rapidement votre flexibilité. Si l’appartement dépasse nettement votre zone de confort, vous pouvez vous sentir financièrement à l’étroit malgré un brut respectable. Les décisions de première année doivent laisser une marge d’erreur, en particulier tant que vos fiches de paie et vos coûts de vie récurrents ne sont pas encore totalement prévisibles.
Pour les expatriés disposant encore de peu de repères locaux, un premier logement légèrement plus prudent vaut souvent mieux qu’un effort immédiat pour une localisation premium. Vous pourrez toujours ajuster plus tard, une fois vos fiches de paie réelles, votre rythme de transport et votre structure de dépenses mensuelles clarifiés.
Comment comparer une offre luxembourgeoise avec les coûts d’installation de la première année
Une comparaison sérieuse d’offre commence par une règle simple : séparer l’analyse entre l’économie mensuelle récurrente et les coûts ponctuels d’installation de la première année. L’économie récurrente comprend le salaire net, le loyer, les charges, le transport, les courses et, le cas échéant, les frais réguliers de garde ou d’assurance. Les coûts ponctuels incluent la caution locative, les frais d’agence ou administratifs selon les cas, le logement temporaire, le mobilier, les frais de déménagement et la réserve de trésorerie nécessaire si le premier salaire est retardé ou plus faible que prévu.
Avant de signer, utilisez une vérification structurée plutôt qu’une impression générale. C’est précisément là que la check-list d’offre d’emploi au Luxembourg : salaire net, avantages, classe d’impôt et questions de trajet à vérifier devient utile, car l’issue de la première année dépend souvent de clauses que les candidats survolent lorsqu’ils se concentrent sur le brut. Une logique de check-list est plus solide que la seule question « Est-ce un bon salaire ? », car la réponse dépend de la conception du package et du calendrier de relocation.
Lorsque vous comparez deux offres, construisez un tableau avec les colonnes suivantes : salaire brut annuel, net mensuel attendu, nombre de versements de salaire, conditions de bonus, chèques-repas, aide au trajet, aide à la relocation, date du premier salaire et budget mensuel estimé pour le logement. Ajoutez ensuite un second tableau pour les coûts ponctuels. Cela permet de voir plus facilement si un salaire un peu plus bas, mais mieux soutenu, est financièrement plus sûr la première année qu’un salaire plus élevé sans aide à l’installation.
| Élément de comparaison | Offre A | Offre B | Pourquoi cela compte la première année |
|---|---|---|---|
| Salaire brut annuel | À renseigner | À renseigner | Point de départ, mais pas chiffre final de décision |
| Net mensuel estimé | À renseigner | À renseigner | Détermine la trésorerie réelle après impôt et cotisations |
| Versement sur 12 ou 13 mois | À renseigner | À renseigner | Modifie la lecture de votre revenu mensuel |
| Bonus garanti ou discrétionnaire | À renseigner | À renseigner | Un bonus discrétionnaire ne doit pas financer vos dépenses fixes |
| Chèques-repas et avantages | À renseigner | À renseigner | Peuvent améliorer le budget mensuel plus qu’une légère hausse du brut |
| Aide au transport ou à la mobilité | À renseigner | À renseigner | Réduit le coût réel du trajet domicile-travail |
| Aide à la relocation | À renseigner | À renseigner | Protège votre trésorerie pendant l’installation |
| Date du premier salaire | À renseigner | À renseigner | Conditionne le besoin de réserve de cash au départ |
| Budget logement mensuel | À renseigner | À renseigner | Premier poste fixe qui redessine la qualité réelle de l’offre |
Le vrai repère n’est pas de savoir si l’offre dépasse votre salaire actuel en brut. Il est de savoir si elle laisse suffisamment de marge chaque mois après le loyer et le transport, tout en vous permettant de financer les coûts d’installation sans entamer vos économies plus que prévu. C’est particulièrement important si vous déménagez seul, si vous soutenez des personnes à charge ou si vous arrivez sans logement fourni par l’employeur.
Comparaison concrète : deux offres, deux résultats différents la première année
Imaginons que l’offre A propose 72 000 EUR bruts sans aide à la relocation et exige une présence au bureau à Luxembourg-Ville quatre jours par semaine. L’offre B propose 68 000 EUR bruts, inclut un mois de logement temporaire, des chèques-repas et une prise en charge partielle du transport, avec un poste similaire mais un rythme de présence plus flexible. Si l’on regarde uniquement le brut, l’offre A semble meilleure.
Ajoutez maintenant les réalités de la première année. Si l’offre A vous pousse à prendre plus vite un logement plus cher et que vous devez financer vous-même l’hébergement temporaire, la caution et le transport, les six premiers mois peuvent être plus tendus que prévu. L’offre B peut vous laisser avec une base brute mensuelle légèrement inférieure mais une meilleure préservation de votre trésorerie pendant le déménagement. Si cette aide vous permet de chercher un logement plus sereinement et d’éviter des dépenses précipitées, l’offre au salaire affiché plus faible peut être la meilleure option sur la première année.
Ce type de comparaison devient encore plus important lorsque la formulation du bonus est discrétionnaire. Les candidats comptent souvent mentalement le bonus comme du salaire alors qu’il faut le traiter comme un élément incertain. Pour le budget de première année, le salaire de base et les aides garanties comptent davantage qu’un potentiel de hausse que vous ne recevrez peut-être pas au moment espéré.
Quelle réserve de trésorerie prévoir avant de déménager
Il n’existe pas de montant universel, mais la plupart des nouveaux arrivants devraient prévoir un vrai matelas d’installation au lieu de supposer que le premier bulletin couvrira tout. Même un déménagement bien organisé peut créer un chevauchement entre logement temporaire, transport, caution locative, achats pour le logement et dépenses quotidiennes normales avant que le premier cycle de salaire stable n’arrive.
Une approche pratique consiste à modéliser trois mois, pas un seul. Le premier mois comprend l’emménagement et les frictions d’installation. Le deuxième mois teste si votre budget récurrent est réaliste. Le troisième montre si votre net réel et votre rythme de dépenses sont stabilisés. Si l’offre ne fonctionne que dans un scénario où rien ne se passe mal, ce n’est pas une offre solide pour une première année.
Profils concrets de première année et scénarios de départ
Les différents profils de nouveaux arrivants vivent le Luxembourg de manière très différente, même avec des niveaux de salaire proches. C’est pourquoi un discours générique sur les salaires ne suffit pas. Le même système fiscal et le même marché du logement produisent des résultats très différents pour une personne seule qui loue en ville, un couple qui s’installe ensemble ou un frontalier qui cherche à optimiser le loyer et le transport.
Ces profils ne sont pas des calculs fiscaux officiels et doivent être traités comme des scénarios de planification, pas comme des résultats garantis. Leur but est de montrer comment la paie, le logement et le trajet se combinent dans des décisions réelles. La bonne lecture n’est pas « À quel profil est-ce que je corresponds exactement ? », mais « Quel schéma de coûts se rapproche le plus de ma situation ? »
Profil 1 : salarié célibataire qui déménage seul pour un premier poste au Luxembourg
Une personne seule qui déménage sans autre revenu ressent souvent le plus directement la pression de trésorerie de la première année. Il n’y a pas de second salaire pour amortir la caution ou le logement temporaire, et le rapport loyer/net devient immédiatement central. Dans ce cas, il faut être particulièrement prudent avec les appartements qui semblent supportables uniquement si chaque mois se déroule parfaitement. Les trajets courts peuvent être précieux, mais pas s’ils imposent un coût de logement si élevé que le budget devient fragile.
Ce profil devrait prioriser la clarté de la paie, l’accès rapide aux fiches de paie et un plafond de logement réaliste. Un appartement un peu plus petit ou une première localisation plus prudente peut offrir une meilleure première année qu’un effort trop ambitieux pour un quartier idéal dès le départ. L’objectif initial est la stabilité, pas l’optimisation maximale.
Profil 2 : couple qui déménage avec un seul salaire au départ, puis un second revenu plus tard
Ce profil paraît souvent sûr parce qu’il y a deux adultes, mais il peut devenir plus tendu qu’attendu si un seul salaire démarre immédiatement. Beaucoup de couples budgètent mentalement sur la base d’un futur double revenu avant même que le deuxième contrat n’existe. Au Luxembourg, où le logement peut absorber une part importante du revenu disponible, c’est risqué. La bonne base consiste à vérifier si le premier salaire signé peut, à lui seul, supporter le loyer, le transport et les coûts d’installation pendant plusieurs mois.
Si le second revenu arrive plus tard, la situation du foyer peut s’améliorer rapidement. Mais le choix du logement doit tout de même rester supportable avec un seul revenu pendant la transition. C’est l’un des écarts de planification les plus fréquents de la première année chez les expatriés qui déménagent avec confiance mais sous-estiment le délai entre l’arrivée et une trésorerie de couple réellement fonctionnelle.
Profil 3 : frontalier qui choisit un loyer plus bas en dehors du Luxembourg
Ce profil peut réduire la pression du logement, mais il remplace une partie de cette économie par des contraintes de trajet et une planification plus complexe. La vraie question n’est pas seulement de savoir si le loyer est plus bas hors du Luxembourg. Elle est de savoir si le rythme de travail, le temps de trajet et l’éventuelle organisation en télétravail sont soutenables. Un long trajet quotidien peut modifier la satisfaction au travail et réduire la valeur pratique d’un salaire plus élevé.
Pour ce profil, les règles de trajet et de télétravail doivent être discutées tôt au lieu d’être considérées comme une flexibilité informelle. Si le poste implique du télétravail régulier depuis un pays voisin, le salarié doit comprendre le cadre avant d’en faire une solution permanente. Le modèle financier peut paraître attractif, mais l’organisation doit correspondre à la politique de l’employeur et au cadre transfrontalier.
Profil 4 : cadre expérimenté avec un bon package mais des attentes élevées sur le logement
Les salaires plus élevés n’empêchent pas de prendre de mauvaises décisions la première année si l’on suppose que le niveau de rémunération dispense de toute discipline. Loyers premium, frais liés à la voiture, locations meublées de courte durée et inflation du style de vie peuvent consommer l’avantage d’un bon package beaucoup plus vite qu’on ne l’imagine. Ce profil dispose souvent de plus de marge, mais cela conduit aussi parfois à examiner moins attentivement des éléments comme la différence entre rémunération garantie et discrétionnaire ou le coût complet d’une vie très centrale.
Pour les profils expérimentés, la bonne pratique reste la même : vérifier les hypothèses de salaire net, budgéter le logement prudemment au départ et évaluer correctement les avantages. Un package premium est plus fort lorsqu’il préserve des options, pas lorsqu’il se transforme immédiatement en coûts fixes maximaux.
Références officielles et prochaines étapes pratiques
Une fois que vous passez de l’estimation à l’action, utilisez les sources officielles pour valider le cadre administratif. Pour les démarches publiques et les informations destinées aux résidents, commencez par Guichet.lu. Pour l’administration de l’impôt sur les salaires et les informations liées à la fiche de retenue d’impôt, consultez l’Administration des contributions directes. Pour l’affiliation à la sécurité sociale et le contexte des cotisations, consultez le CCSS. Ces sources comptent parce qu’elles définissent le cadre réel derrière les estimations que vous utilisez pour comparer des offres.
Si votre projet implique de vivre hors du Luxembourg, de télétravailler fréquemment ou d’adopter un statut frontalier, lisez le guide pratique sur le télétravail au Luxembourg et les seuils fiscaux transfrontaliers avant de finaliser votre routine. Beaucoup de salariés découvrent trop tard que leurs hypothèses de logement, de trajet et de télétravail doivent être alignées dès le départ. Cet article est particulièrement utile si votre plan de première année repose sur des passages fréquents de la frontière ou sur du travail partiel depuis un autre pays.
La prochaine étape la plus utile consiste à construire un modèle d’installation sur une page avant de signer quoi que ce soit. Indiquez-y le salaire brut prévu, le net mensuel estimé, la cible de loyer, le coût du transport, la date du premier salaire et le besoin de trésorerie ponctuel. Comparez ensuite ce modèle au contrat et aux informations officielles. Si les chiffres restent cohérents après cet exercice, vous évaluez le déménagement sur de bonnes bases.
À partir de là, le chemin de décision est clair. D’abord, vérifiez la structure de l’offre. Ensuite, modélisez votre net attendu et vos coûts fixes. Puis choisissez le logement en fonction du rythme de travail que vous suivrez réellement. Enfin, relisez les démarches officielles pour que votre paie et votre inscription démarrent proprement. Le Luxembourg peut être financièrement attractif pour les expatriés, mais la première année récompense surtout celles et ceux qui lisent le salaire, l’impôt, le logement et les trajets comme un seul système, et non comme quatre sujets séparés.